Box 3 checklist 2027
Het kabinet wil box 3 in 2027 en 2028 flink aanpassen. Veel bedragen staan nog niet vast. Met deze checklist bent u voorbereid, wat er ook besloten wordt. Box3Wacht geeft geen persoonlijk belastingadvies; twijfelt u, vraag dan een adviseur.
Wat ligt er nu op tafel?
- 2026: heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon (Belastingdienst).
- 2027, Belastingplan: € 60.098 per persoon en een forfait van 6,37% voor beleggingen en overige bezittingen (fiscale sleuteltabel 2027, Prinsjesdag).
- 2027, voorstel bij de novelle: € 30.846 per persoon, het niveau van 2020, en een forfait dat met 1,5 procentpunt stijgt naar 7,87% (Kamerbrief 29 september 2026).
- Niet definitief: het kabinet werkt aan een andere dekking en wil de aangepaste novelle uiterlijk 2 november 2026 bij de Tweede Kamer indienen (Kamerbrieven 14 en 16 oktober 2026). Daarna moeten beide Kamers nog instemmen.
De checklist
- Noteer uw vermogen per 1 januari. Box 3 kijkt naar de waarde van uw bezittingen en schulden op 1 januari. 1 januari 2027 is dus de peildatum voor 2027.
- Reken uw eigen situatie door. Vergelijk 2026, 2027 met en zonder novelle en 2028 met de gratis calculator op box3wacht.nl/calculator.
- Maak geen overhaaste keuzes. € 30.846 is een voorstel, geen wet. Wacht met grote verschuivingen tot het definitieve bedrag bekend is.
- Hebt u een fiscale partner? Verdeel slim. U mag de grondslag sparen en beleggen samen in elke verhouding verdelen, zolang het totaal klopt (Belastingdienst).
- Belegt u of hebt u vastgoed in box 3? Houd uw werkelijke rendement bij. Bewaar jaaroverzichten, dividendnota's en kosten. Was uw werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement, dan kunt u dat via de tegenbewijsregeling laten zien.
- Alleen spaargeld? Verwacht weinig van tegenbewijs. Volgens de Belastingdienst is de kans klein dat uw werkelijke rendement dan lager is dan het forfaitaire rendement.
- Bewaar uw beleggingsoverzicht van 1 januari 2028. Onder de plannen voor 2028 geldt de waarde op die dag als beginwaarde voor wat u dan al hebt (Wet werkelijk rendement box 3, Kamerstuk 36 748).
- Bewaar ook uw bankjaaroverzichten vanaf 2028. Banken kunnen ten minste in het eerste jaar geen gegevens aanleveren voor de vooraf ingevulde aangifte. U moet dus meer zelf invullen (Kamerbrief 29 september 2026).
- Hebt u een papieren schenking gedaan of ontvangen? Het kabinet noemt als mogelijke maatregel dat de aflossing daarvan als schenking of erfenis gaat gelden (Kamerbrief 16 oktober 2026). Leg uw afspraken goed vast en volg het nieuws.
- Zet de belangrijke data in uw agenda. Uiterlijk 2 november 2026: aangepaste novelle naar de Tweede Kamer. Beoogd 12 november: stemming in de Tweede Kamer. Vóór 31 december 2026: Eerste Kamer.
Download als pdf of print deze pagina
Krijg de nieuwe box 3-bedragen in uw mail zodra ze er zijn
Het kabinet wil de aangepaste box 3-plannen uiterlijk maandag 2 november naar de Tweede Kamer sturen. Zodra ze er zijn, zetten wij de nieuwe bedragen en wat ze voor u betekenen op een rij. Gratis, afmelden kan altijd.
Deel met iemand die box 3 volgt
Kent u iemand die spaart of belegt? Stuur deze checklist door: box3wacht.nl/checklist. Delen via WhatsApp of per e-mail.
Box3Wacht, box3wacht.nl. Onafhankelijke informatie, geen persoonlijk belasting- of beleggingsadvies. Het bedrag van € 30.846 en het forfait van 7,87% zijn voorstellen, geen wet.